吕梁 企业所得税清算申报表怎么填

　　企业所得税清算申报表的填写涉及多个方面，主要包括资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表以及其他相关信息。以下是详细的填写步骤：

　　1.资产处置损益明细表：

　　“账面价值(1)”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。

　　“计税基础(2)”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额。这等于取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。

　　“可变现价值或交易价格(3)”列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。

　　“资产处置损益(4)”列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。这等于“可变现价值或交易价格(3)”列减去“计税基础(2)”列。

　　1.负债清偿损益明细表：

　　“账面价值(1)”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。

　　1.其他信息：

　　“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。

　　“纳税人名称”和“纳税人识别号”：按照税务机关统一核发的税务登记证所载的信息填报。

　　“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出，其中其他支出以“-”号（负数）填列。

　　“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。

　　“免税收入”和“不征税收入”：分别填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税或不征税的收入。

　　“其他免税所得”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税的所得。

　　请注意，填写企业所得税清算申报表时，需要确保各项数据的准确性和完整性，并遵循相关税收法规的规定。如有疑问，建议咨询专业的税务人员或机构，以确保申报的合规性。